Investovat je super. Ale jednou za rok přichází méně oblíbená část:
Daně z investic.
Co se daní? Co ne? Jak na to bez zbytečných pokut nebo přeplatků?
Tady je jasný, stručný a praktický návod, jak si v roce 2025 sám spočítat a přiznat daně z investic.
📌 Kdy vůbec musím danit investice?
Musíš podat daňové přiznání, pokud:
- Jsi prodal investice se ziskem (např. ETF, akcie, krypto)
- Jsi obdržel dividendy
- Jsi nepodnikatel a z investic jsi vydělal víc než 6 000 Kč za rok
- Jsi zaměstnanec a měl jsi další příjem nad 20 000 Kč (např. z prodeje krypta)
1️⃣ ETF a akcie – kdy se daní a kdy ne?
✅ Osvobozeno od daně:
- Držíš investici déle než 3 roky → daň neplatíš (tzv. časový test)
- Roční prodejní cena všech cenných papírů nepřesáhne 100 000 Kč
(i když jsi je držel méně než 3 roky)
❌ Daní se, když:
- Prodáš investici do 3 let A zároveň přesáhneš limit 100 000 Kč za rok
- Zisk daníš 15 % (sazba pro FO)
🧮 Příklad:
- Nakoupíš ETF za 80 000 Kč → prodáš za 110 000 Kč po 1 roce
- Zisk = 30 000 Kč
- Překročil jsi 100 000 Kč → daníš zisk 30 000 × 0,15 = 4 500 Kč
2️⃣ Dividendy – kdy a jak se daní?
- Dividendy ze zahraničních ETF nebo akcií jsou daněny dvojnásobně:
- Země původu (např. USA → 15 %)
- ČR (doplatek na celkových 15 %)
➡️ USA obvykle strhne 15 % automaticky.
➡️ V ČR pak už nedoplácíš nic – není dvojí zdanění, pokud máš správně vyplněný formulář W-8BEN.
🧮 Příklad:
- Získáš 1 000 Kč dividendy z akcií Apple
- V USA ti strhnou 15 % → dostaneš 850 Kč
- V ČR danit nemusíš, jen přiznáš příjem do DPFO (pokud podáváš)
3️⃣ Kryptoměny – kdy daníš?
Kryptoměny jsou v ČR považovány za majetek, ne měnu.
Daníš:
- Prodej kryptoměny za fiat (např. BTC → CZK)
- Nákup zboží/služby za krypto
- Výměnu jedné kryptoměny za jinou (BTC → ETH)
➡️ Sazba: 15 % zisku
➡️ Zisk = příjem – náklady (např. nákupní cena + poplatky)
Osvobození:
- Žádné časové testy (zatím)
- Pokud jsi vydělal méně než 30 000 Kč ročně a jsi zaměstnanec → můžeš se „vyvléct“ z DPFO (ale není to bez rizika)
4️⃣ REITs a realitní fondy
- Pokud REITy vyplácejí dividendy → daníš jako zahraniční dividendu (stejně jako výše)
- Pokud prodáš podíly se ziskem → platí stejná pravidla jako u ETF (časový test, limit 100 000 Kč)
5️⃣ Jak a kde daně přiznat
🧾 Daňové přiznání (formulář: DPFO)
- Podáváš do 1. dubna 2026 (nebo 2. 5. 2026 s datovou schránkou)
- Vyplňuješ přílohu č. 2 – ostatní příjmy (§10 ZDP)
- U dividend – příloha č. 3 (příjmy ze zahraničí)
Můžeš využít:
- Online aplikaci Moje daně – Finanční správa
- Portály jako DaneVyplnene.cz nebo SimpleTax.cz
6️⃣ 💼 Co všechno si můžeš odečíst?
- Poplatky za nákup/prodej investic
- Poplatky za vedení účtu (např. u brokera)
- Směnné kurzy (při kryptu, akciích mimo CZK)
- Ztráty z jiných obchodů → můžeš započítat vůči ziskům!
🧠 Vše si eviduj a ukládej – výpisy, faktury, transakce.
✅ Shrnutí: Co a jak danit v ČR
| Typ investice | Kdy daníš | Sazba | Osvobození |
|---|---|---|---|
| ETF/Akcie | Při prodeji se ziskem | 15 % | Po 3 letech držby NEBO do 100 000 Kč ročně |
| Dividendy (CZ i zahraniční) | Vždy | 15 % | USA strhne 15 % → v ČR už nic |
| Kryptoměny | Při směně, prodeji, platbě | 15 % | Neexistuje časový test |
| REITs a fondy | Při výplatě nebo prodeji | 15 % | Stejné jako akcie/ETF |
| Spoření, penzijní připojištění, stavebko | Zpravidla ne | – | Příspěvky od státu nejsou zdanitelné |
💬 Nejčastější otázky
🔹 Musím danit, když jsem nic neprodával?
➡️ Ne. Daň platíš jen z realizovaného zisku.
🔹 Když jsem v mínusu, musím podávat přiznání?
➡️ Ne, ale můžeš si ztrátu započítat do budoucna (až 5 let). Vyplatí se podat.
🔹 Když investuji přes Portu nebo Fondee, dělají daně za mě?
➡️ Ne. Portu i Fondee dodají daňový výpis, ale přiznání musíš vyplnit sám.
🧾 Co si připravit k daňovému přiznání?
✔️ Výpisy z brokera (XTB, Degiro, Portu, Fondee…)
✔️ Přehled dividend
✔️ Krypto transakce (CoinMarketCap, Koinly, Blockpit, Excel)
✔️ Výpočty nákladů a zisků
✔️ Případně kurzové přepočty (např. dle ČNB)
✋ Bonus: Když nechceš řešit daně sám
🧠 Oslov daňového poradce (cca 2–5 000 Kč) – platí se, ale vyhneš se chybám.
💡 Nebo použij nástroje jako:
- Koinly.io – krypto daně
- [XLS přehledy z Portu/Fondee] – automatický výpočet
- [Daně z investic – komunita na Redditu, FB skupinách]
